Księgowy i doradca podatkowy pomagają przedsiębiorcom w sprawach związanych z podatkami, ale ich role nie są takie same. Sprawdź, czym dokładnie różni się doradca podatkowy a księgowy, ich kompetencje i kiedy warto skorzystać z pomocy każdego z nich.
Z tego artykułu dowiesz się?
Czym zajmuje się doradca podatkowy a czym księgowy?
Księgowy zajmuje się przede wszystkim codzienną obsługą księgową firmy.
W zależności od rodzaju działalności i zawartej umowy może np. prowadzić KPiR albo księgi rachunkowe, księgować faktury, przygotowywać rozliczenia VAT, PIT lub CIT oraz zajmować się innymi bieżącymi obowiązkami.
Przykład?
Prowadzisz firmę i co miesiąc przekazujesz do biura rachunkowego faktury. Księgowy ujmuje dokumenty w odpowiedniej ewidencji, przygotowuje rozliczenia i informuje Cię o wynikających z nich zobowiązaniach.
To typowa bieżąca obsługa księgowa.
Co ważne, księgowy nie musi obecnie posiadać certyfikatu Ministerstwa Finansów. Od 10 sierpnia 2014 r. Minister Finansów nie wydaje nowych certyfikatów księgowych.
Dlatego wybierając księgowego, warto sprawdzić nie tylko jego kwalifikacje, ale również doświadczenie, zakres oferowanych usług, ubezpieczenie i to, czy zna specyfikę Twojej branży.
Doradca podatkowy pomaga przede wszystkim w bardziej złożonych sprawach podatkowych.
Możesz zwrócić się do niego np. wtedy, gdy planujesz ważną transakcję i chcesz wcześniej poznać jej skutki podatkowe, rozważasz reorganizację firmy, masz wątpliwości dotyczące zastosowania konkretnej ulgi albo pojawił się spór dotyczący podatków.
W przeciwieństwie do księgowego doradca podatkowy wykonuje zawód regulowany. Oznacza to, że aby posługiwać się tym tytułem, trzeba spełnić wymagania określone w ustawie i uzyskać wpis na listę doradców podatkowych.
Doradcę można więc potraktować jako specjalistę, którego firma angażuje wtedy, gdy samo prawidłowe prowadzenie księgowości nie wystarcza.
Doradca podatkowy a księgowy – gdzie leży główna różnica?
Najłatwiej wyjaśnić to na prostym przykładzie.
Księgowy pomaga Ci prawidłowo rozliczać firmę. Otrzymuje dokumenty, prowadzi odpowiednie księgi lub ewidencje, przygotowuje rozliczenia i pilnuje bieżących obowiązków objętych umową.
Doradca podatkowy pomaga przede wszystkim wtedy, gdy trzeba rozwiązać problem podatkowy albo podjąć decyzję, która może mieć skutki podatkowe. Może przygotować poradę lub opinię, przeanalizować sytuację firmy albo reprezentować klienta w sprawach, do których ma uprawnienia.
Nie oznacza to, że doradca podatkowy nie może prowadzić księgowości. Może. Przepisy zaliczają prowadzenie ksiąg i ewidencji podatkowych oraz sporządzanie deklaracji do czynności doradztwa podatkowego. Nie są one jednak zarezerwowane wyłącznie dla doradców podatkowych.
W dużym uproszczeniu różnica wygląda więc tak:
| Potrzebujesz… | Najczęściej pomoże Ci… |
| prowadzenia bieżącej księgowości | księgowy |
| zaksięgowania dokumentów | księgowy |
| przygotowania bieżących rozliczeń | księgowy |
| porady w trudnej sprawie podatkowej | doradca podatkowy |
| analizy skutków podatkowych planowanej transakcji | doradca podatkowy |
| pomocy w sporze podatkowym | doradca podatkowy, a zależnie od sprawy także adwokat lub radca prawny |
To oczywiście uproszczenie. Zakres pracy obu specjalistów częściowo się pokrywa, dlatego w wielu firmach księgowy i doradca podatkowy współpracują ze sobą zamiast się zastępować.
Gdzie kończy się księgowość, a zaczyna doradztwo podatkowe?
Najłatwiej zobaczyć różnicę na konkretnym przykładzie.
Załóżmy, że Twoja firma kupiła sprzęt.
Pytanie:
„Jak prawidłowo ująć ten zakup w księgowości?”
dotyczy przede wszystkim bieżącego rozliczenia.
Ale pytanie:
„Planuję dużą transakcję. Jakie będą jej skutki podatkowe i które rozwiązanie będzie odpowiednie w mojej sytuacji?”
wymaga już analizy podatkowej.
Właśnie tutaj może być potrzebny doradca podatkowy.
Przepisy również rozróżniają te czynności. Prowadzenie ksiąg i sporządzanie deklaracji może być wykonywane zawodowo także przez osoby, które nie są doradcami podatkowymi. Natomiast zawodowe udzielanie określonych porad, opinii i wyjaśnień podatkowych jest zastrzeżone dla podmiotów wskazanych w ustawie.
Co to oznacza dla przedsiębiorcy?
Nie musisz sam znać wszystkich granic prawnych między tymi zawodami. Przed podpisaniem umowy zapytaj po prostu:
„Kto pomoże mi, jeśli pojawi się problem podatkowy wykraczający poza zwykłe prowadzenie księgowości?”
Kiedy wybrać księgowego, a kiedy doradcę podatkowego?
Jeżeli potrzebujesz przede wszystkim regularnego prowadzenia księgowości, zacznij od dobrego księgowego lub biura rachunkowego.
Jeżeli natomiast pojawia się nietypowa albo ważna decyzja podatkowa, może być potrzebny doradca podatkowy.
| Sytuacja | Do kogo się zwrócić? |
| Chcę, żeby ktoś prowadził księgowość firmy | Księgowy |
| Potrzebuję bieżących rozliczeń | Księgowy |
| Planuję transakcję i chcę poznać jej skutki podatkowe | Doradca podatkowy |
| Chcę przeanalizować możliwość skorzystania z ulgi | Doradca podatkowy |
| Planuję reorganizację firmy | Doradca podatkowy |
| Mam skomplikowany problem podatkowy | Doradca podatkowy |
| Potrzebuję księgowości, ale czasem pojawiają się trudne sprawy podatkowe | Księgowy + doradca podatkowy |
I właśnie ostatni wariant jest ważny.
Nie zawsze musisz wybierać: księgowy albo doradca podatkowy.
Firma może na co dzień korzystać z biura rachunkowego, a doradcę podatkowego angażować tylko wtedy, gdy pojawi się bardziej skomplikowana sprawa.
Jak dobrać obsługę finansową firmy krok po kroku?
Nie zaczynaj od porównywania cen. Najpierw ustal, jakiego wsparcia rzeczywiście potrzebuje Twoja firma.
- Ustal, czego potrzebujesz na co dzień
Czy potrzebujesz tylko prowadzenia księgowości? A może również obsługi pracowników, rozliczeń zagranicznych albo dodatkowych raportów?
Im bardziej skomplikowana firma, tym większe znaczenie ma zakres obsługi.
- Zastanów się, czy masz trudniejsze sprawy podatkowe
Jeżeli działalność jest prosta i powtarzalna, bieżąca obsługa księgowa może być wystarczająca.
Jeżeli jednak planujesz np. reorganizację, nietypową transakcję albo chcesz skorzystać z określonej preferencji podatkowej, sprawdź, czy będziesz mieć również dostęp do doradcy podatkowego.
- Sprawdź doświadczenie
Zapytaj, czy księgowy lub biuro obsługuje firmy podobne do Twojej.
Innych problemów może spodziewać się niewielka firma usługowa, a innych sklep internetowy sprzedający do kilku państw.
- Sprawdź uprawnienia i ubezpieczenie
Jeżeli wybierasz doradcę podatkowego, możesz sprawdzić jego wpis na oficjalnej liście.
W przypadku biura rachunkowego sprawdź zakres usług i odpowiednie ubezpieczenie OC. Przedsiębiorcy usługowo prowadzący księgi rachunkowe podlegają obowiązkowi ubezpieczenia OC w zakresie określonym przepisami.
- Zapytaj, co dzieje się w trudnej sytuacji
To jedno z najważniejszych pytań:
„Co się stanie, jeśli będę potrzebować porady w skomplikowanej sprawie podatkowej?”
Dowiedz się, czy biuro współpracuje z doradcą podatkowym i jak wygląda taka współpraca.
- Na końcu porównaj ceny
Dopiero kiedy wiesz, co dokładnie otrzymujesz, porównaj ceny.
Oferta za 300 zł miesięcznie nie musi być tańsza od oferty za 500 zł, jeżeli za większość dodatkowych czynności trzeba później osobno zapłacić.
Podsumowanie
Nie każda firma potrzebuje takiego samego modelu obsługi. Jednej wystarczy sprawne biuro rachunkowe, inna potrzebuje biura znającego konkretną branżę, a jeszcze inna – dostępu do doradcy podatkowego przy bardziej złożonych decyzjach.
TaxBuster nie jest biurem rachunkowym ani kancelarią podatkową. Pomagamy przedsiębiorcom określić potrzeby, porównać niezależnych partnerów i znaleźć specjalistę dopasowanego do firmy.
Zamiast przeglądać dziesiątki ofert, możesz wskazać m.in. formę działalności, zakres potrzebnej obsługi i specyfikę biznesu. Na tej podstawie łatwiej porównać rozwiązania odpowiadające Twojej sytuacji.
➡️Nie wiesz, czy potrzebujesz biura rachunkowego, doradcy podatkowego czy obu? TaxBuster pomoże Ci znaleźć i porównać odpowiednich partnerów.
👉Przeczytaj również, Specjalizacja usług księgowych według branży – dlaczego warto wybrać biuro, które zna Twój biznes?
Najczęściej zadawane pytania (FAQ)
Czy doradca podatkowy może prowadzić księgowość firmy?
Tak. Ustawa o doradztwie podatkowym zalicza prowadzenie ksiąg rachunkowych, ksiąg podatkowych i innych ewidencji podatkowych do czynności doradztwa podatkowego.
Czy księgowy może udzielać porad podatkowych?
Sam status księgowego nie daje uprawnienia do zawodowego wykonywania zastrzeżonych czynności doradztwa podatkowego.
Czy mała JDG potrzebuje doradcy podatkowego?
Przy prostych, powtarzalnych rozliczeniach przedsiębiorca może korzystać z księgowego lub biura rachunkowego. Doradca może być potrzebny punktowo – np. gdy pojawia się złożona decyzja podatkowa, reorganizacja, nietypowa transakcja lub spór.
Czy księgowy musi mieć certyfikat Ministerstwa Finansów?
Nie. Od 10 sierpnia 2014 r. Minister Finansów nie wydaje nowych certyfikatów księgowych. Osoby, które uzyskały certyfikat wcześniej, mogą nadal się nim posługiwać jako potwierdzeniem kwalifikacji.
